요약

싱가포르는 매년 주택의 연간 가치(Annual Value, AV)에 대해 재산세를 부과하며, 이는 싱가포르 국세청(IRAS)이 유사한 부동산의 시장 임대료를 기준으로 산정합니다. 정부의 gov.sg 주거용 부동산세 안내에 따르면, 소유자가 거주하는 주택에는 AV의 0%에서 32%까지의 누진 세율이 적용되고, 그 외 주택에는 12%에서 36%의 세율이 적용됩니다. 2026년의 경우, 재정부(MOF)는 2025년 11월 28일 발표에서 자기거주자에게 HDB 아파트는 15%, 민간 주택은 10%(최대 S$500 한도)의 일회성 환급을 제공한다고 밝혔습니다. 다음 연도의 고지서는 매년 연말에 발행되며 1월 31일에 납부 기한이 도래합니다.

싱가포르 주택 소유자 및 임대인에게 의미하는 바

자기거주자 세율

연간 가치 구간세율
최초 S$12,0000%
다음 S$28,000 (S$12,001 ~ S$40,000)4%
다음 S$10,000 (S$40,001 ~ S$50,000)6%
다음 S$25,000 (S$50,001 ~ S$75,000)10%
다음 S$10,000 (S$75,001 ~ S$85,000)14%
다음 S$15,000 (S$85,001 ~ S$100,000)20%
다음 S$40,000 (S$100,001 ~ S$140,000)26%
S$140,000 초과32%

출처: gov.sg (2025년 12월 17일); MOF (2024년 11월 29일). 이 구간은 2025년 1월 1일부터 적용되었으며, 당시 정부는 모든 구간을 인상하고 0% 구간을 AV의 최초 S$8,000에서 최초 S$12,000으로 확대했다고 MOF는 2024년 11월 29일 밝혔습니다. 자기거주 1·2룸 HDB 아파트는 재산세를 납부하지 않는다고 MOF는 2025년 11월 28일 밝혔습니다.

소유자가 거주하지 않는 주택의 세율

연간 가치 구간세율
최초 S$30,00012%
다음 S$15,000 (S$30,001 ~ S$45,000)20%
다음 S$15,000 (S$45,001 ~ S$60,000)28%
S$60,000 초과36%

출처: gov.sg (2025년 12월 17일). 이 세율은 소유자가 거주하지 않는 주거용 건물에 적용되며, 주거용 토지에는 적용되지 않는다고 gov.sg는 밝혔다. 재무부 고위장관 Jeffrey Siow는 2026년 2월 3일 의회 답변에서 정부가 2023년과 2024년에 이 세율을 "10%에서 20%로, 그리고 현재의 12%에서 36%로" 인상했다고 말했다.

연간가치(Annual Value) 산정 방식

AV는 유사하거나 비교 가능한 부동산의 시장 임대료를 기준으로 한다. 예를 들어 IRAS는 같은 타운 내 비교 가능한 5룸 플랫의 임대 방식 등을 검토하며, 주거용 AV를 매년 재검토하므로 상승, 하락 또는 동일하게 유지될 수 있다고 gov.sg는 밝혔다. 이 세금은 주택에 소유자가 거주하든, 임대하든, 공실로 두든 적용된다.

2026년 리베이트

이 리베이트는 2026년 고지서에 자동으로 상계되며 소유자 거주 주택에만 적용된다고 MOF는 밝혔다. 리베이트 후 3룸 이상 HDB 플랫 소유자는 월 평균 S$2~S$3의 인상을, 민간 소유자 거주자 중 절반은 월 S$6 미만의 인상을 보게 될 것이다. 나머지는 일반적으로 더 고가의 주택에서 더 큰 인상을 보게 될 것이라고 MOF는 밝혔다. 2026년 리베이트는 2025년 리베이트보다 작으며, 2024년 11월 29일 MOF 발표에 따르면 2025년에는 HDB 플랫의 경우 20%, 민간 주택의 경우 15%(최대 S$1,000)였다.

주택 임대

소유자 거주자 세율은 소유자가 해당 주택에 거주하는지에 따라 달라진다. 정부의 ask.gov.sg 서비스 답변에서 IRAS는 소유자가 다른 곳에 거주하는 동안 임대된 주택은 소유자 거주자 세율을 적용받을 자격이 없다고 밝혔다. 임대인은 임대한 주택에 대해 납부한 재산세를 임대 소득에 대한 비용으로 청구할 수 있다고 gov.sg는 밝혔다.

예시: 콘도 한 채, 두 개의 세금 고지서

예시일 뿐임. AV가 S$36,000인 콘도 유닛을 가정한다.

  • 소유자가 거주하는 경우: 처음 S$12,000에 0%, 다음 S$24,000에 4%를 적용하면 S$960이 됩니다. 2026년 10% 리베이트를 적용하면 S$864가 됩니다.

리베이트 전 기준으로, 같은 유닛의 세금 고지서는 소유자가 이사 나가 임대를 놓는 순간 다섯 배로 커집니다. 연간가치(AV)가 S$15,000인 4룸 HDB 플랫에 소유자가 거주하는 경우, 처음 S$12,000을 초과하는 S$3,000에 4%를 적용해 S$120이 되며, 15% 리베이트를 적용하면 S$102로 줄어듭니다.

세금 납부

재산세는 매년 선납으로 납부합니다. 연간 고지서는 1월 31일에 납부 기한이 도래하며, 임시 고지서는 고지서 발행일로부터 한 달 후가 기한이라고 gov.sg는 밝혔습니다. 소유자는 GIRO를 통해 최대 12회의 무이자 월 할부로 납부할 수 있으며, 자격을 갖춘 은퇴자는 확대 GIRO 제도(Extended GIRO Scheme)에 따라 최대 24개월에 걸쳐 분할 납부할 수 있다고 MOF는 밝혔습니다. GIRO 할부를 설정하지 않은 채 납부 기한을 넘기면 5%의 연체료가 부과됩니다.

FAQ

2026년 싱가포르의 소유자 거주 주택 재산세율은 어떻게 되나요? 연간가치 처음 S$12,000에 0%부터 S$140,000 초과분에 32%까지입니다. 임대인도 2026년 리베이트를 받나요? 아니요. MOF는 소유자 거주 주택에만 리베이트를 부여했습니다. 재산세 납부 기한은 언제인가요? 해당 연도 고지서는 1월 31일까지입니다. 교육 목적일 뿐이며, 세무·법률·투자 조언이 아닙니다. 공인 전문가와 확인하십시오.

다음에 할 일

  • 임대료나 예산을 정하기 전에 IRAS가 귀하의 주택에 대해 설정한 연간 가치를 확인하세요. 그것이 걸쳐 있는 구간이 청구서를 결정합니다.
  • 1월 31일 전에 GIRO를 설정하여 최대 12회의 무이자 분할 납부로 청구서를 분산하세요.
  • 집 전체를 임대하시나요? 비거주자 요율로 예산을 책정하고 기록을 보관하여 임대 소득에 대해 세금을 청구할 수 있도록 하세요.
  • 임차 관리를 위해 검증된 부동산 관리자를 찾으세요: proprkey.com/en/pros?segment=operations
  • 검증된 세무 전문가에게 귀하의 상황을 확인하도록 요청하세요: proprkey.com/en/pros?segment=legalFinance
  • 가격과 크기로 판매용 주택을 비교하세요: proprkey.com/en/properties?segment=buyer&mode=buy

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