สรุป

สิงคโปร์เรียกเก็บภาษีทรัพย์สินทุกปีจากมูลค่ารายปี (annual value หรือ AV) ของที่อยู่อาศัย ซึ่งกำหนดโดยหน่วยงานสรรพากรแห่งสิงคโปร์ (Inland Revenue Authority of Singapore หรือ IRAS) โดยอ้างอิงจากค่าเช่าตลาดของทรัพย์สินที่เทียบเคียงได้ ที่อยู่อาศัยที่เจ้าของพักอาศัยเองจะถูกเก็บภาษีในอัตราก้าวหน้าตั้งแต่ 0% ถึง 32% ของ AV ส่วนที่อยู่อาศัยอื่น ๆ เก็บในอัตรา 12% ถึง 36% ตามคู่มือภาษีทรัพย์สินที่อยู่อาศัยของรัฐบาล gov.sg

สำหรับปี 2026 ผู้ที่พักอาศัยในที่อยู่อาศัยของตนเองจะได้รับส่วนลดแบบครั้งเดียว 15% สำหรับแฟลต HDB และ 10% โดยจำกัดเพดานที่ S$500 สำหรับที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล กระทรวงการคลัง (Ministry of Finance หรือ MOF) ระบุเมื่อวันที่ 28 พ.ย. 2025 ใบเรียกเก็บภาษีสำหรับปีถัดไปจะออก ณ สิ้นปีแต่ละปี และครบกำหนดชำระในวันที่ 31 มกราคม

สิ่งนี้หมายความอย่างไรสำหรับเจ้าของบ้านและเจ้าของที่ปล่อยเช่าในสิงคโปร์

อัตราสำหรับผู้ที่พักอาศัยในที่อยู่อาศัยของตนเอง

ช่วงมูลค่ารายปีอัตราภาษี
S$12,000 แรก0%
S$28,000 ถัดไป (S$12,001 ถึง S$40,000)4%
S$10,000 ถัดไป (S$40,001 ถึง S$50,000)6%
S$25,000 ถัดไป (S$50,001 ถึง S$75,000)10%
S$10,000 ถัดไป (S$75,001 ถึง S$85,000)14%
S$15,000 ถัดไป (S$85,001 ถึง S$100,000)20%
S$40,000 ถัดไป (S$100,001 ถึง S$140,000)26%
สูงกว่า S$140,00032%

แหล่งที่มา: gov.sg (17 ธ.ค. 2025); MOF (29 พ.ย. 2024). ช่วงอัตราเหล่านี้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2025 เมื่อรัฐบาลปรับขึ้นทุกช่วงและยกช่วง 0% จาก S$8,000 แรกของ AV เป็น S$12,000 แรก MOF ระบุเมื่อวันที่ 29 พ.ย. 2024 แฟลต HDB ห้องหนึ่งและสองห้องที่เจ้าของพักอาศัยเองไม่ต้องเสียภาษีทรัพย์สิน MOF ระบุเมื่อวันที่ 28 พ.ย. 2025

อัตราสำหรับที่อยู่อาศัยที่เจ้าของไม่ได้พักอาศัยเอง

ช่วงมูลค่ารายปีอัตราภาษี
S$30,000 แรก12%
S$15,000 ถัดไป (S$30,001 ถึง S$45,000)20%
S$15,000 ถัดไป (S$45,001 ถึง S$60,000)28%
สูงกว่า S$60,00036%

ที่มา: gov.sg (17 ธ.ค. 2025) อัตราเหล่านี้ใช้กับอาคารที่อยู่อาศัยที่เจ้าของไม่ได้อยู่อาศัยเอง และไม่ใช้กับที่ดินที่อยู่อาศัย gov.sg ระบุ รัฐบาลได้ปรับขึ้นในปี 2023 และ 2024 "จาก 10% เป็น 20% เป็น 12% ถึง 36% ในปัจจุบัน" เจฟฟรีย์ เซียว รัฐมนตรีช่วยว่าการกระทรวงการคลัง กล่าวในการตอบคำถามในรัฐสภาเมื่อวันที่ 3 ก.พ. 2026

มูลค่าประจำปีกำหนดอย่างไร

AV อ้างอิงจากค่าเช่าตลาดของทรัพย์สินที่คล้ายกันหรือเทียบเคียงได้ IRAS ตัวอย่างเช่น พิจารณาว่าแฟลตห้าห้องในเมืองเดียวกันปล่อยเช่าในราคาเท่าใด และทบทวน AV ที่อยู่อาศัยทุกปี ดังนั้นจึงอาจเพิ่มขึ้น ลดลง หรือคงเดิม gov.sg ระบุ ภาษีนี้ใช้บังคับไม่ว่าบ้านจะถูกอยู่อาศัยโดยเจ้าของ ปล่อยเช่า หรือปล่อยว่าง

การคืนภาษีปี 2026

การคืนภาษีจะถูกหักลบโดยอัตโนมัติจากใบเรียกเก็บภาษีปี 2026 และครอบคลุมเฉพาะบ้านที่เจ้าของอยู่อาศัยเอง MOF ระบุ หลังหักการคืนภาษีแล้ว เจ้าของแฟลต HDB ขนาดสามห้องขึ้นไปจะเห็นการเพิ่มขึ้นโดยเฉลี่ย 2 ถึง 3 ดอลลาร์สิงคโปร์ต่อเดือน และครึ่งหนึ่งของผู้ถือครองบ้านส่วนตัวที่อยู่อาศัยเองจะเห็นการเพิ่มขึ้นน้อยกว่า 6 ดอลลาร์สิงคโปร์ต่อเดือน ส่วนที่เหลือจะเห็นการเพิ่มขึ้นมากกว่า โดยทั่วไปเป็นบ้านมูลค่าสูง MOF ระบุ การคืนภาษีปี 2026 น้อยกว่าปี 2025 ซึ่งอยู่ที่ 20% สำหรับแฟลต HDB และ 15% โดยจำกัดเพดานที่ 1,000 ดอลลาร์สิงคโปร์ สำหรับบ้านส่วนตัว ตามประกาศของ MOF เมื่อวันที่ 29 พ.ย. 2024

การปล่อยเช่าบ้านของคุณ

อัตราสำหรับผู้อยู่อาศัยเองขึ้นอยู่กับว่าเจ้าของอาศัยอยู่ในบ้าน ในคำตอบบนบริการ ask.gov.sg ของรัฐบาล IRAS ระบุว่าบ้านที่ถูกปล่อยเช่าในขณะที่เจ้าของไปอาศัยอยู่ที่อื่นไม่มีสิทธิ์ได้รับอัตราสำหรับผู้อยู่อาศัยเอง ผู้ให้เช่าสามารถนำภาษีทรัพย์สินที่จ่ายสำหรับบ้านที่ปล่อยเช่าไปหักเป็นค่าใช้จ่ายจากรายได้ค่าเช่าได้ gov.sg ระบุ

ตัวอย่างประกอบ: คอนโดหนึ่งยูนิต ใบเรียกเก็บภาษีสองใบ

ตัวอย่างประกอบเท่านั้น สมมติคอนโดหนึ่งยูนิตมี AV เท่ากับ 36,000 ดอลลาร์สิงคโปร์

  • 自住：首 S$12,000 为 0%，接下来的 S$24,000 为 4%，合计 S$960。2026 年的 10% 回扣使其降至 S$864。
  • 出租：首 S$30,000 为 12%，剩余 S$6,000 为 20%，合计 S$4,800，且无回扣。

在回扣之前，同一单位在业主搬出并出租后的账单是其五倍。一套年值（AV）为 S$15,000 的四房式组屋，若由业主自住，则对超出首 S$12,000 的 S$3,000 按 4% 缴纳，即 S$120，15% 的回扣将其降至 S$102。

缴纳税款

房产税须每年预先缴纳。gov.sg 表示，年度账单的到期日为 1 月 31 日，临时通知的到期日为通知日期起一个月。财政部（MOF）表示，业主可通过 GIRO 以最多 12 期免息每月分期付款的方式缴纳，符合条件的退休人员可根据延长的 GIRO 计划将付款分摊至最多 24 个月。对于未设置 GIRO 分期付款且错过到期日的业主，将适用 5% 的滞纳金。

常见问题

2026 年新加坡自住住宅的房产税率是多少？ 从年值首 S$12,000 的 0% 到超过 S$140,000 部分的 32%。 房东能获得 2026 年的回扣吗？ 不能。财政部仅向自住住宅提供该回扣。 房产税何时到期？ 当年账单须在 1 月 31 日前缴纳。 仅供教育用途——不构成税务、法律或投资建议。请向持牌专业人士确认。

下一步该做什么

  • ตรวจสอบมูลค่ารายปีที่ IRAS กำหนดไว้สำหรับบ้านของคุณก่อนกำหนดค่าเช่าหรืองบประมาณ เพราะช่วงชั้นที่มันครอบคลุมเป็นตัวกำหนดภาษี
  • ตั้งค่า GIRO ก่อนวันที่ 31 มกราคม เพื่อแบ่งจ่ายภาษีออกเป็นงวดปลอดดอกเบี้ยได้สูงสุด 12 งวด
  • ปล่อยเช่าบ้านทั้งหลัง? ตั้งงบประมาณตามอัตราผู้ที่ไม่ใช่เจ้าของที่อยู่อาศัยและเก็บเอกสารไว้เพื่อใช้หักภาษีจากรายได้ค่าเช่า
  • ค้นหาผู้จัดการอสังหาริมทรัพย์ที่ผ่านการรับรองเพื่อดูแลสัญญาเช่า: proprkey.com/en/pros?segment=operations
  • ปรึกษาที่ปรึกษาภาษีที่ผ่านการรับรองเพื่อตรวจสอบสถานะของคุณ: proprkey.com/en/pros?segment=legalFinance
  • เปรียบเทียบบ้านที่ขายตามราคาและขนาด: proprkey.com/en/properties?segment=buyer&mode=buy

แหล่งอ้างอิง